Als Unternehmer besteht die Möglichkeit, in Dubai zu leben und zu arbeiten. Im Rahmen der Firmengründung ist die Berechtigung für ein Residence Visum gegeben, welches das Leben und Arbeiten in Dubai ermöglicht.

Durch das Erhalten eines Residence Visums wird auch eine Emirates ID ausgestellt. Mit der Emirates ID können Unternehmer ihre Geschäfte in Dubai führen und von den Vorteilen des Lebens in den Vereinigten Arabischen Emiraten profitieren.

Die Notwendigkeit eines Visums bei der Gründung einer Firma in Dubai ergibt sich aus den Anforderungen der Banken in den Vereinigten Arabischen Emiraten. Diese verlangen von mindestens einem Shareholder, meist dem General Manager oder einer Person mit Berechtigung zur Eröffnung eines Bankkontos, ein Residence Visum.
Ohne ein solches Visum kann kein Firmenkonto eröffnet werden.

Bei einer Aufteilung der Unternehmensanteile von 50% zu 50% ist das Residence Visum vom General Manager vorzuweisen. Dies stellt sicher, dass die Geschäftsführung der Firma in Dubai ansässig ist und die notwendigen Formalitäten für das Bankwesen erfüllt werden.

Die Eröffnung eines Firmenkontos in Dubai kann eine komplexe Angelegenheit sein, da viele Banken strenge Anforderungen stellen.

Dazu gehören unter anderem häufig saubere Kontoauszüge der letzten drei Monate eines Firmen- oder Privatkontos des Antragstellers. Zudem hängt die Akzeptanz von den Geschäftsaktivitäten der Firma ab, da nicht alle Banken jede Art von Firmenaktivität unterstützen.

Dabei variiert der Prozess der Kontoeröffnung je nach Art des Unternehmens und kann von wenigen Tagen bis hin zu 2-3 Wochen dauern.

Ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) ist eine Vereinbarung zwischen zwei Ländern, die darauf abzielt, die Doppelbesteuerung von grenzüberschreitenden Einkommen zu vermeiden und den Informationsaustausch zwischen den Steuerbehörden zu erleichtern. Ein solches Abkommen kann den international tätigen Unternehmen und ihren Mitarbeitern steuerliche Vorteile bieten.

Deutschland hatte bis zum 31. Dezember 2021 ein DBA mit den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE), das allerdings ausgelaufen ist. Daher gibt es derzeit kein aktives DBA zwischen Deutschland und Dubai. Allerdings bestehen weiterhin Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den VAE und anderen Ländern wie Österreich und der Schweiz.

Das Fehlen eines DBA zwischen Deutschland und den VAE kann in einigen Fällen zu steuerlichen Herausforderungen führen. Beispielsweise kann die Verlagerung der steuerlichen Ansässigkeit nach Dubai für in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtige und deutsche Staatsangehörige schwierig sein, was dazu führt, dass das Besteuerungsrecht häufig bei Deutschland verbleibt. Trotzdem kann es für Mitarbeiter, die ihren deutschen Wohnsitz aufgeben und nur noch der beschränkten Steuerpflicht in Deutschland unterliegen, Gestaltungsspielräume geben, sodass die in den VAE erzielten Einkünfte nicht in Deutschland steuerpflichtig sind.

Da das DBA mit den VAE ausgelaufen ist, besteht nun die Möglichkeit, den Auslandstätigkeitserlass (ATE) für bestimmte begünstigte Tätigkeiten in den VAE anzuwenden. Dies kann zur Freistellung von der Besteuerung des darauf entfallenden Arbeitslohns in Deutschland führen, sofern die Voraussetzungen des ATE erfüllt sind.

Ab Juni 2023 wird in Dubai eine Buchhaltungspflicht für Firmen eingeführt, da zu diesem Zeitpunkt die Körperschaftssteuer von 9% wirksam wird. Diese Pflicht gilt sowohl für Firmen in den Freizonen als auch für solche auf dem Festland (Mainland). Die Einführung der Buchhaltungspflicht soll die steuerliche Transparenz und Compliance  gewährleisten. Es ist allerdings auch anzumerken, dass die Buchhaltung in Dubai nicht so komplex gestaltet wird, wie es bspw. in Deutschland der Fall ist.

Die Unternehmen sind verpflichtet, ihre Buchhaltung nach dem International Financial Reporting Standards (IFRS) durchzuführen. Der IFRS-Standard ist international anerkannt und soll sicherstellen, dass die Finanzberichte von Unternehmen vergleichbar, verständlich und transparent sind.

In Dubai und den gesamten Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) wird eine Mehrwertsteuer erhoben. Seit dem 1. Januar 2018 beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 5%, der auf die meisten Waren und Dienstleistungen Anwendung findet.

Es gibt jedoch Ausnahmen, bei denen bestimmte Güter und Dienstleistungen, wie grundlegende Lebensmittel, Bildung und Gesundheitsdienstleistungen, entweder von der Mehrwertsteuer befreit sind oder einem reduzierten Satz von 0% unterliegen.

Für Unternehmen in Freihandelszonen gelten in vielen Fällen besondere Regelungen hinsichtlich der Mehrwertsteuer. Da sich diese Unternehmen häufig auf Exportgeschäfte und internationale Dienstleistungen konzentrieren, profitieren diese meist von der Null-Prozent-Regelung.

In Dubai gibt es verschiedene Rechtsformen für Unternehmensgründungen, die sich in Freihandelszonen und dem Festland unterscheiden. Zu den gängigen Rechtsformen gehören:

1. Freezone-Firmen
- Freezone-Einzelunternehmen (FZE)
- Freezone-Gesellschaft mit beschränkter Haftung (FZCO oder FZ-LLC)

2. Mainland-Firmen
- Einzelunternehmen
- Zivilgesellschaft
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)
- Aktiengesellschaft (PJSC)

Die Wahl der richtigen Rechtsform hängt von Geschäftszielen, Eigentumsverhältnissen, dem Standort und rechtlichen Anforderungen ab.

Einige der Hauptvorteile einer Firmengründung in Dubai sind:

1. 100%ige Eigentümerschaft: Ausländische Investoren können die volle Kontrolle über ihre Unternehmen in Dubai haben, ohne lokale Partner oder Anteilseigner zu benötigen.

2. 100% Kapital- und Gewinnrückführung: Unternehmen in Dubai können ihr gesamtes Kapital und ihre Gewinne ohne Einschränkungen ins Ausland überweisen.

3. Niedrige Steuersätze: Dubai bietet attraktive Steuerbedingungen, darunter niedrige Körperschaftssteuersätze und keine Einkommensteuer für natürliche Personen.

4. Keine Mindestkapitalanforderung: Unternehmen müssen kein bestimmtes Mindestkapital vorweisen, um in Dubai gegründet zu werden.

5. Flexible Gründungsoptionen: In Dubai können sowohl Freihandelszonengesellschaften als auch Niederlassungen ausländischer Unternehmen registriert werden.

6. Schnelle und effiziente Gründungsprozesse: Dubai ist bekannt für seine zügigen Unternehmensgründungsverfahren, die es Investoren ermöglichen, ihre Geschäfte schnell aufzubauen und zu betreiben.

7. Keine physische Präsenz erforderlich: Unternehmer müssen während des Gründungsprozesses nicht persönlich in Dubai anwesend sein, was Zeit und Ressourcen spart.

Diese und viele weitere Vorteile machen Dubai zu einem attraktiven Standort für ausländische Unternehmer, die nach einer Geschäftsmöglichkeit im Nahen Osten suchen.

In Dubai selbstständig zu werden, erfordert entweder die Gründung einer Firma oder die Tätigkeit als Freiberufler. Beide Optionen setzen die Erlangung einer entsprechenden Lizenz voraus.

1. Firmengründung: Die Gründung einer Firma in Dubai setzt die Beantragung einer Firmenlizenz voraus, die von den zuständigen Behörden je nach Tätigkeitsbereich und Unternehmensstruktur erteilt wird. Sobald die Lizenz erteilt ist, kann das Unternehmen betrieben und in Dubai als Selbstständiger agiert werden.

2. Freiberufler: Seit 2021 besteht in Dubai auch die Möglichkeit, als Freiberufler zu arbeiten und zu leben. Freiberufler-Lizenzen werden in verschiedenen Sektoren und Freihandelszonen vergeben, darunter:

- Medien (Dubai Media City)
- Technologie (Dubai Internet City)
- Bildung (Dubai Knowledge Park)
- Kreative Industrien (Dubai Design District)

Zu beachten ist, dass Freiberufler kein lokales Firmenkonto eröffnen und keine Mitarbeiter einstellen dürfen. Dies kann die Geschäftstätigkeit einschränken und sollte bei der Entscheidung für den Status als Freiberufler berücksichtigt werden.

Aus diesem Grund empfehlen wir die Eröffnung einer Freezone-Firma und stehen bei diesem Prozess professionell zur Seite!